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Como é adotado o livro caixa?
O Livro Caixa é na maior parte das vezes adotado pela tesouraria da empresa (departamento responsável pela execução dos recebimentos de receitas e pagamentos de despesas) ou de qualquer outra entidade com ou sem fins lucrativos. As anotações devem ser metódicas, diárias e detalhadas.
Como fazer o preenchimento do Livro Caixa?
O preenchimento do Livro Caixa deve ser feito com muita atenção, porém, erros podem acontecer. Quando isso acontece, os erros devem ser declarados na escrituração mediante retificação por estorno, lançamento retificativo, lançamento complementar, lançamento de transferência ou ressalva.
Como apurar o saldo de caixa?
Já o saldo de caixa deve ser apurado diariamente, conforme: Saldo anterior + Recebimentos – Pagamentos = Saldo atual. Todo e qualquer recebimento de dinheiro ou cheque precisa ser adequadamente documentado, e as vendas devem estar acobertadas por nota fiscal emitida.
Como devem ser registrados os recebimentos em dinheiro?
– Os recebimentos em dinheiro devem ser registrados como débitos porque aumentam a conta de caixa que recai no lado ativo do balanço. Exemplo: pagamentos de clientes ou juros pagos em contas bancárias. – Os desembolsos em dinheiro diminuem a conta de caixa e devem ser registrados como créditos, como falamos anteriormente.
Qual o limite de deduções com o livro caixa?
Se você utiliza o Carnê Leão, pode fazer a escrituração do Livro Caixa por sistema eletrônico. Os valores recolhidos por você mensalmente ficarão registrados e deverão ser exportados no ajuste anual do IRPF. O limite das deduções com o Livro Caixa é o valor da receita mensal recebida pela atividade exercida.
Qual o fluxo de caixa da empresa?
O livro caixa tem registrado os recebimento e pagamentos realizados em dinheiro durante um período, auxiliando na contabilidade da empresa e nos controles de gestão financeira. Já o fluxo de caixa considera as transações financeiras da empresa, ou seja, atividades operacionais, financiamentos, investimentos e outros.