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Como calcular a exclusão do ICMS da base de cálculo de PIS COFINS?
Para calcular a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e COFINS é necessário subtrair o valor do ICMS pago inicialmente da base previamente calculada….Para este, seguiremos o seguinte exemplo:
- ICMS: 18,00\%;
- PIS (regime não cumulativo): 7,60\%;
- COFINS (regime não cumulativo): 1,65\%;
- TOTAL DOS IMPOSTOS: 27,25\%.
Como calcular ICMS e ISS fora do Simples?
Os tributos ICMS e ISS, que serão pagos “por fora”, deverão ser calculados de acordo com as regras estabelecidas pelos estados e pelos municípios envolvidos, e recolhidos em guias próprias de cada um deles. Os demais tributos (federais) serão calculados pelo PGDAS-D e recolhidos em DAS.
Como calcular os impostos federais?
BASE DE CALCULO DE TRIBUTOS. A base de cálculo de um tributo é o montante (expresso em valor monetário) sobre o qual incidirá a respectiva alíquota. ICMS devido na operação = base de cálculo x alíquota = R$ 1.000,00 x 18\% = R$ 180,00.
Como calcular a base de cálculo do ICMS de um produto?
A fórmula básica para se chegar ao valor do ICMS é simples: preço da mercadoria x alíquota. Assim, o ICMS com alíquota de 15\% de um produto que custa R$ 500 é R$ 75. Vale destacar que o valor do ICMS já está incluído no preço das mercadorias, por isso é que se fala sobre cálculo por dentro.
Como lançar a exclusão do ICMS no Efd-contribuições?
O valor do ICMS a ser excluído, deverá ser informado no campo “Valor do Desconto” (nos registros C175, C181, C185, D300, D601, D605, F500 e F550), sendo este desconto deduzido das bases de cálculo do PIS e da COFINS.
Quando é que a empresa passa a recolher ISS e ICMS por fora do Simples Nacional?
se o valor da receita bruta do ano corrente ultrapassar o sublimite em mais 20\%, mas permanecer dentro do limite do Simples Nacional, ICMS e/ou ISS são recolhidos por fora a partir do mês seguinte.